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COPIA-DESGLOSE-CERO

nota

La factura declara algo al 0 % y la copia tiene que decir de qué categoría es. BT-118 es obligatorio en el anexo y el código de impuesto de Facturae no lo dice: dice qué impuesto es (01 IVA, 02 IPSI, 03 IGIC), que es otra pregunta. A tipo positivo la deducción está forzada, porque IVA a tipo positivo es sujeta y no exenta, la S. Un cero, no: puede ser una exenta, una no sujeta, un tipo cero, una entrega intracomunitaria, una exportación o una inversión del sujeto pasivo (E, O, Z, K, G o AE). Lo único que lo estrecha es la fiscalidad especial de las líneas, y solo a dos: el 01 de Facturae es operación sujeta y exenta, que en UNCL5305 es la E, y el 02 es operación no sujeta, que es la O. Vive en la línea y no en el impuesto, así que hace falta que todas digan lo mismo. Y si es exenta, en la copia el motivo deja de ser opcional: lo exige BR-E-10. Facturae lo guarda en texto libre dentro de la línea, y su esquema manda escribirlo precedido del código del impuesto (07 exenta por…), aunque la muestra oficial del Ministerio no lo hace. Hay que leer esa prosa: no hay otro sitio de donde sacarlo, porque la nota de línea, BT-127, no está en el anexo.

De dónde viene

De la casa: la correspondencia con la copia fiel, que no publica nadie

Lo escribe

validador/copia_fiel.py:2019

Puede salir como

nota